KHUNG PHÁP LUẬT VỀ VÀNG CỦA CHLB ĐỨC VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM
DOI:
https://doi.org/10.62829/VNHN.376.80.87Từ khóa:
Quản lý thị trường vàng; giao dịch; lưu chuyển; lưu ký; thuế; phòng, chống rửa tiềnLượt tải xuống
Đã xuất bản
Số tạp chí
Chuyên mục
Cách trích dẫn
Tóm tắt
Bài viết khái quát khung pháp lý điều chỉnh thị trường vàng của Đức, bao gồm giao dịch, lưu chuyển, lưu ký, thuế và phòng, chống rửa tiền. Hệ thống quy định của Đức kết hợp luật quốc gia và các Chỉ thị Liên minh châu Âu, vận hành theo phương pháp tiếp cận dựa trên rủi ro và mạng lưới các cơ quan giám sát. Theo đó, Đức chú trọng truy xuất nguồn gốc, nguồn cung ứng có trách nhiệm, phân biệt rõ nghĩa vụ thuế, đồng thời đẩy mạnh số hóa giám sát. Hệ thống quản lý vàng của Đức cho thấy tính thống nhất, minh bạch và hiệu quả, dù vẫn đối mặt với áp lực xử lý báo cáo và rủi ro xuyên biên giới. Trên cơ sở này, bài viết đưa ra một số khuyến nghị cho Việt Nam về tăng cường điều phối, nâng cao minh bạch chuỗi cung ứng và áp dụng quản lý dựa trên rủi ro để phát triển thị trường vàng ổn định.
Tài liệu tham khảo
Fox, S. J. (2021). The nexus between resources and criminal activities: ‘Recycling crimes’ (Metals). Resources Policy, 74, 102377. https://doi.org/10.1016/j. resourpol.2021.102377
https://doi.org/10.1016/j. resourpol.2021.102377">
Kashyap, S., và Iveroth, E. (2020). Transparency and accountability influences of regulation on risk control: the case of a Swedish bank. Journal of Management và Governance, 25(2), 475. https://doi. org/10.1007/s10997-020-09550-w
Gurlit v li, P., Zhang, P., Guo, Y., và li, J.(2024). how has the relationship between major financial markets changed during the Russia–Ukraine conflict? Humanities and Social Sciences Communications, 11(1). https://doi.org/10.1057/s41599-024-04231-7
https://doi.org/10.1057/s41599-024-04231-7">
Ngoc, h. P. N., và Dinh, N. (2025). EU’s Legal Framework for Secondary Raw Materials and Recommendations for
